Tassazione delle criptovalute in Paraguay

È legale utilizzare le criptovalute in Paraguay?

La risposta breve è sì, è legale. Ma (perché c'è sempre un “ma”), questo non significa che sia completamente regolamentato.

Paraguay non vieta l'uso delle criptovalute, È possibile acquistare, vendere, investire o effettuare pagamenti tra soggetti che li accettano. Potete avere bitcoin, ethereum o memecoin di vostra scelta senza che nessuno venga a confiscarli.

Cosa è necessario capire è che il paese è ancora non ha una legge specifica che regolamenta criptovalute come valuta ufficiale, quindi è importante capire le tasse sulle criptovalute in Paraguay.

Vale a dire, non sostenuti o controllati dalla Banca Centrale, o da qualsiasi altra autorità finanziaria.

Sì: come qualsiasi attività in grado di generare reddito o valore, le criptovalute entrano nel mirino delle tasse, La Direzione Nazionale delle Entrate Fiscali (DNIT) ha già emanato criteri molto chiari in merito a come dovrebbero essere tassate determinate transazioni.

Anche le attività correlate, come la convalida delle transazioni o l'uso intensivo di risorse tecnologiche, iniziano a essere incluse in questo panorama fiscale, a patto che si rispettino le condizioni di utilizzo dell'energia e le relative registrazioni. Tuttavia, la ANDE è già molto vigile per garantire che nessuno si “agganci” senza permesso.

Devo pagare le tasse sui miei bitcoin?

Sì, è considerato all'interno del territorio se viene pagato, se è considerato reddito estero è esente da imposte. Anche se il mondo delle criptovalute può sembrare un universo parallelo senza regole, in Paraguay Si sta già parlando seriamente di come regolamentarlo..

Attualmente non esiste una legge specifica per regolamentare in modo completo l'uso delle criptovalute. Ma questo non significa che la questione sia stata abbandonata: al Congresso sono già state presentate le seguenti proposte di legge vari progetti di legge creare un quadro giuridico per mettere ordine in questo nuovo ecosistema.

Chi c'è al tavolo? Nessuno, se non il MITICO (Tecnologia), il SEPRELAD (per prevenire il riciclaggio di denaro), la ANDE (a causa del consumo di energia nell'estrazione), la Commissione nazionale per i valori mobiliari, e anche la stessa Banca centrale del Paraguay.

Nel frattempo, le tasse non tardarono ad arrivare (perché sappiamo che dove c'è profitto, c'è tassazione).

La Direzione Nazionale delle Entrate Fiscali (DNIT) ha rilasciato una dichiarazione in cui consultazione vincolante, che chiarisce come lo Stato paraguaiano considera le criptovalute:

🚫 Non sono soldi ufficiali
💸 Non sono attività finanziarie
💳 Non sono neppure strumenti di pagamento legalmente riconosciuti

Situazione	Residenza fiscale	Reddito imponibile	Imposta applicabile
Vendite di criptovalute fuori dal Paraguay	Residente	❌ Non imponibile (fonte estera)	0 %
Vendite di criptovalute in Paraguay	Residente	Sì, se la transazione è effettuata all'interno del Paese	8 % IRP-RGC (plusvalenza)
Vendite di criptovalute (fonte estera)	Non residenti (stranieri)	❌ Non imponibile	0 % (solo reddito paraguaiano)
Vendite di criptovalute (fonte locale)	Non residente	✅ Sì	15 % o aliquota applicabile ai non residenti in base al tipo di reddito
Estrazione di criptovalute in Paraguay	Residente / Non residente	✅ Se all'interno del Paraguay → entrate locali	8-10 % IRP o 10 % IRE (a seconda del reddito e dell'attività)

Quali sono le criptovalute per il Tesoro del Paraguay?

Per il DNIT (Tesoro del Paraguay), le criptovalute sono «valori privati».», cioè gli asset digitali che vengono utilizzati prevalentemente come veicolo di investimento o scambio privato-privato, e il cui valore dipende 100% dall'interazione tra domanda e offerta nel mondo virtuale.

Questo significa che anche se non hanno una legge specifica, hanno un quadro fiscale definitose si genera reddito con le criptovalute, bisogna pagare in contanti.

Come si pagano le tasse in Paraguay se si utilizzano criptovalute?

È il momento di parlare di ciò che non piace a nessuno ma che tutti dovrebbero sapere!
In Paraguay, il trattamento fiscale delle criptovalute dipende dal loro utilizzo. Il DNIT distingue tre scenari principali applicare imposte come l'IRE (Impuesto a la Renta Empresarial) e l'IVA (Impuesto al Valor Agregado):

Non è la stessa cosa fare commercio, che acquistare un notebook con bitcoin, o che addebito di commissioni per aiutare gli altri a spostare le loro criptovalute. Pertanto, il trattamento fiscale si divide in:

1. Acquisto e vendita di criptovalute 🪙↔💵

Quando si vendono le criptovalute e si ricevono in cambio moneta a corso legale (guaraníes, dollari, ecc.), lo Stato lo interpreta come una attività generatrice di reddito. E come ogni profitto, è soggetto all'IRE (Imposta sul reddito delle società).

Tasso10% sul guadagno.
EsempioSi acquista 1 BTC a Gs. 50.000.000 e poi lo si vende a Gs. 60.000.000 → Profitto: Gs. 10.000.000 → Pagate l'IRE di 10% su questo profitto (Gs. 1.000.000).

IVAIl trading di criptovalute in quanto tale, non si paga l'IVA perché è considerata un'operazione con titoli privati, che sono esenti ai sensi dell'articolo 100 della legge 6380/2019.

📌 OcchioAnche se sembra una comune compravendita, per DNIT non è come vendere una bicicletta usata, ma un bene digitale che può generare reddito!.

2. Trading di criptovalute (scambio di beni o servizi)

Se si utilizzano le criptovalute per pagare qualcosa (una pizza, un notebook, un'altra cripto), la transazione viene considerata come una swap, cioè, un baratto moderno con la tecnologia blockchain.

• Il le criptovalute sono esenti da IVA come valore privato.

• Ma il bene o il servizio ricevuto può essere tassato., quindi il venditore deve pagare l'IVA su questo.

Esempio:

Si acquista un computer portatile del valore di Gs. 10.000.000 pagando con 0,2 BTC.
Voi (l'acquirente): non pagate l'IVA per la consegna della criptovaluta.
Il venditore: deve pagare l'IVA sul portatile (circa 1.000.000 di Gs).

📌 Questo influisce sia sulla IRE (per l'affitto), nonché al IVA (per la fornitura o l'erogazione del bene o del servizio).

3. Commissioni o servizi legati alle criptovalute 💼💰

Se siete un intermediario o fornite servizi legati alle criptovalute (ad esempio, acquistate e vendete per conto di terzi, gestite portafogli, raccogliete commissioni su scambi P2P), il DNIT lo considera come una prestazione di servizi imponibile.

Dovete emettere ricevute timbrato, dichiarare il reddito e pagare le tasse di conseguenza.

EEsempio pratico:

Intermediate una vendita di USDT e addebitate Gs. 500.000 per il vostro servizio.
Su tale reddito si paga l'IRE.
È necessario applicare l'IVA 10% su Gs. 500.000 (Gs. 50.000).

Inoltre, è necessario emettere ricevute di vendita. timbrato e conservare i vostri registri come qualsiasi altro fornitore di servizi.

📌 In breveSe guadagnate denaro con le criptovalute, dovete dichiararlo. Come e quanto dipende da che tipo di operazione fate y dove lo fai.

E se mi limitassi al P2P o all'acquisto per me stesso?

Se non producete reddito o fate affari con le vostre criptovalute (le acquistate solo per immagazzinarle o per pagamenti occasionali), è improbabile che abbiate debiti fiscali significativi. Ma attenzione: se le vostre attività crescono o iniziano a produrre profitti, dovrete registrarvi e conformarvi di conseguenza.

Sono straniero, ho la residenza fiscale in Paraguay, ma opero dall'estero... Devo pagare le tasse?

Questa è una delle domande più frequenti tra i nomadi digitali, gli investitori e gli appassionati di criptovalute che hanno scelto il Paraguay come base fiscale (per i suoi vantaggi, le tasse basse e... beh, anche per il tereré 😎 ).

la domanda è valida: “Se ho la residenza fiscale in Paraguay, ma tutte le mie operazioni con le criptovalute sono fatte fuori dal Paese, senza clienti paraguaiani, senza reddito locale, senza toccare le guaraníes, devo comunque pagare le tasse qui?”.”

E la risposta è: dipende dalla provenienza del denaro e dal modo in cui lo si genera.

In Paraguay, le tasse si applicano solo ai redditi di fonte paraguaiana. Ciò significa che, se la vostra attività genera un reddito dall'esterno, Non siete obbligati a pagare le tasse, purché manteniate tutto fuori dal radar locale: nessun cliente, nessun servizio, nessuna struttura operativa all'interno del Paese.

Alla fine, un'operazione economica o veloce può trasformarsi in un incubo. Quindi prendetevi il tempo necessario per fare tutto bene e non rischiare problemi in futuro. Il nostro team vi consiglia e vi accompagna in modo che possiate comprendere tutti i vostri obblighi. contattateci