Tributação de criptomoedas no Paraguai

É legal usar criptomoedas no Paraguai?

A resposta curta é sim, é legal. Mas (porque sempre há um “mas”), isso não significa que seja totalmente regulamentado.

Paraguai não proíbe o uso de criptomoedas, Você pode comprar, vender, investir ou fazer pagamentos entre partes que as aceitam. Você pode ter bitcoin, ethereum ou a memecoin de sua escolha sem que ninguém venha confiscá-la.

O que é necessário entender é que o país ainda não possui uma lei específica que regulamente As criptomoedas são uma moeda oficial, portanto, é importante entender os impostos sobre criptomoedas no Paraguai.

Isso quer dizer que, não apoiados ou controlados pelo Banco Central, ou por qualquer outra autoridade financeira.

Sim: como qualquer ativo que possa gerar renda ou valor, criptomoedas entram no radar fiscal, A Direção Nacional de Receitas Tributárias (DNIT) já emitiu critérios muito claros com relação a como determinadas transações devem ser tributadas.

Até mesmo atividades relacionadas, como a validação de transações ou o uso intensivo de recursos tecnológicos, também estão começando a ser incluídas nesse cenário tributário, desde que você cumpra as condições de uso de energia e os registros correspondentes. No entanto, o ANDE já está muito vigilante para garantir que ninguém “se conecte” sem permissão.

Tenho que pagar impostos sobre meus bitcoins?

Sim, é considerado dentro do território se for pago; se for considerado renda estrangeira, é isento de impostos. Embora o mundo das criptomoedas possa parecer um universo paralelo sem regras, no Paraguai Já se fala seriamente sobre como regulamentá-lo..

Atualmente, não existe uma lei específica para regulamentar de forma abrangente o uso de criptomoedas. Mas isso não significa que a questão tenha sido abandonada: no Congresso, já foram apresentadas as seguintes propostas vários projetos de lei para criar uma estrutura legal para colocar ordem nesse novo ecossistema.

Quem está na mesa? Ninguém menos que os MITIC (Tecnologia), o SEPRELAD (para evitar a lavagem de dinheiro), o ANDE (devido ao consumo de energia na mineração), o Comissão Nacional de Valores Mobiliários, e até mesmo o próprio Banco Central do Paraguai.

Nesse meio tempo, os impostos não demoraram a chegar (porque sabemos que onde há lucro, há tributação).

A Direção Nacional de Receitas Tributárias (DNIT) emitiu uma declaração na qual consulta vinculativa, esclarecendo como o estado paraguaio vê as criptomoedas:

🚫 Eles não são dinheiro oficial
💸 Eles não são ativos financeiros
💳 Também não são instrumentos de pagamento legalmente reconhecidos

Situação	Residência fiscal	Renda tributável	Imposto aplicável
Vendas de criptografia fora do Paraguai	Residente	Não tributável (fonte estrangeira)	0 %
Vendas de criptografia no Paraguai	Residente	Sim, se a transação for realizada dentro do país	8 % IRP-RGC (Ganho de capital)
Vendas de criptografia (fonte estrangeira)	Não residentes (estrangeiros)	Não tributável	0 % (somente renda paraguaia)
Vendas de criptografia (fonte local)	Não residente	✅ Sim	15 % ou taxa aplicável a não residentes de acordo com o tipo de renda
Mineração de criptografia no Paraguai	Residente / Não residente	Se estiver no Paraguai → receita local	8-10 % IRP ou 10 % IRE (dependendo da renda e da atividade)

O que são criptomoedas para o Tesouro paraguaio?

Para o DNIT (Departamento Nacional de Impostos e Taxas do Paraguai), as criptomoedas são «valores privados».», ou seja, ativos digitais que são usados principalmente como veículo de investimento ou intercâmbio privado-para-privado, e cujo valor depende da interação entre oferta e demanda no mundo virtual.

Isso significa que, mesmo que eles não tenham uma lei específica, têm uma estrutura tributária definidase você gera renda com criptomoedas, você precisa pagar em dinheiro.

Como faço para pagar impostos no Paraguai se uso criptomoedas?

É hora de falar sobre o que ninguém gosta, mas que todos deveriam saber!
No Paraguai, o tratamento tributário das criptomoedas depende de como você as utiliza. O DNIT distingue três cenários principais aplicar impostos como o IRE (Impuesto a la Renta Empresarial) e o VAT (Impuesto al Valor Agregado):

Não é a mesma coisa fazer negociação, que comprar um notebook com bitcoin, ou que cobrar taxas para ajudar outras pessoas a movimentar suas criptomoedas. E, portanto, o tratamento tributário é dividido em:

1. Compra e venda de criptomoedas 🪙↔💵

Quando você vende suas criptomoedas e recebe em troca curso legal (guaranis, dólares, etc.), o Estado interpreta isso como uma atividade geradora de renda. E como qualquer lucro, está sujeito ao IRE (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica).

Taxa10% no ganho.
ExemploVocê compra 1 BTC por Gs. 50.000.000 e depois o vende a Gs. 60.000.000 → Lucro: Gs. 10.000.000 → Você paga IRE de 10% sobre esse lucro (Gs. 1.000.000).

IVANegociação de criptomoedas como tal, você não paga IVA por ser considerada uma transação com títulos privados, que são isentos nos termos do artigo 100 da Lei 6380/2019.

📌 OlhoEmbora pareça uma compra e venda comum, para o DNIT isso não é como vender uma bicicleta usada, é um ativo digital que pode gerar renda!.

2. Negociação de criptomoedas (troca por bens ou serviços)

Se você usar criptomoedas para pagar por algo (uma pizza, um notebook, outra criptomoeda), a transação é considerada uma troca, Ou seja, um escambo moderno com tecnologia blockchain.

• O a criptomoeda é isenta de IVA como um valor privado.

• Mas o bem ou serviço recebido pode ser tributado., portanto, o vendedor deve contabilizar o IVA sobre isso.

Exemplo:

Você compra um laptop avaliado em Gs. 10.000.000 pagando com 0,2 BTC.
Você (o comprador): você não paga o IVA pela entrega da criptomoeda.
O vendedor: deve pagar o IVA sobre o laptop (aprox. Gs. 1.000.000).

Isso afeta tanto a IRE (para o aluguel), bem como para o IVA (para o fornecimento ou entrega do bem ou serviço).

3. Comissões ou serviços relacionados a criptomoedas 💼💰

Se você for um intermediário ou prestar serviços relacionados a criptomoedas (por exemplo, comprar e vender para terceiros, gerenciar carteiras, cobrar comissões em trocas P2P), o DNIT considera isso como uma prestação de serviços tributável.

Você precisa emitir recibos carimbado, declarar renda e pagar impostos de acordo.

EExemplo prático:

Você intermedia uma venda de USDT e cobra Gs. 500.000 por seu serviço.
Você paga IRE sobre essa renda.
Você deve aplicar o IVA 10% sobre os Gs. 500.000 (Gs. 50.000).

Além disso, você precisa emitir recibos de vendas. carimbado e manter seus registros como qualquer outro provedor de serviços.

📌 Em poucas palavrasSe você ganhar dinheiro com criptomoedas, deverá declará-lo. Como e quanto depende de que tipo de operação você faz y onde você faz isso.

E se eu fizer apenas P2P ou comprar para mim?

Se você não gera renda nem faz negócios com suas criptomoedas (compra apenas para armazenamento ou pagamentos ocasionais), é improvável que você tenha obrigações fiscais significativas. Mas atenção: se suas operações crescerem ou começarem a gerar lucro, você terá que se registrar e cumprir as exigências.

Sou estrangeiro, tenho residência fiscal no Paraguai, mas opero no exterior... Devo pagar impostos?

Essa é uma das perguntas mais comuns entre nômades digitais, investidores e entusiastas de criptomoedas que escolheram o Paraguai como base fiscal (por seus benefícios, impostos baixos e... bem, pelo tereré também 😎).

lpergunta é válida: “Se eu tiver meu domicílio fiscal no Paraguai, mas todas as minhas operações com criptomoedas forem feitas fora do país, sem clientes paraguaios, sem renda local, sem tocar em guaranis, ainda terei que pagar impostos aqui?”

E a resposta é: depende da origem do seu dinheiro e de como você o gera.

No Paraguai, impostos aplicam-se somente a rendimentos de fontes paraguaias. Isso significa que, se sua atividade gerar renda do lado de fora, Você não é obrigado a pagar impostos sobre eles, desde que mantenha tudo fora do radar local: sem clientes, sem serviços, sem estrutura operacional dentro do país.

No final, o barato ou o rápido pode acabar sendo um pesadelo. Portanto, leve o tempo que for necessário para fazer tudo certo e não correr o risco de ter problemas no futuro. Nossa equipe o aconselha e o acompanha para que você entenda todas as suas obrigações. Entre em contato conosco